2025年二手房交易费用和税费明细表

来源：律科网整理

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2025-09-14 21:01:31

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　　2025年二手房交易费用和税费明细表

了解二手房交易的费用和税费明细非常重要。我为你整理了一个详细的表格，并补充了一些注意事项，希望能帮你更好地做预算和决策。

费用类型	承担方	计算方式/费率	重要注意事项/优惠条件
契税	买方	首套房: 90㎡以下为总价1%；90㎡以上为总价1.5%二套房: 90㎡以下为总价1%；90㎡以上为总价2%三套及以上: 通常为总价3%	契税的税率与房屋面积和购房套数密切相关，北上广深等热点城市的二套房契税政策可能无减免。
个人所得税	卖方	总价的1% 或差额的20% (择优/择低征收)	满五唯一免征（关键优惠！）即房屋持有满5年且是卖方家庭唯一住房。
增值税及附加	卖方	证满2年：免征证未满2年：按总价全额或差额的5%至5.6%不等（具体比例依地区政策略有差异，例如有按5.3%或5.6%征收的情况）	满两年免征是普遍政策。非普通住宅（如144㎡以上）满两年后出售，部分城市可能按差额征收。
中介服务费	双方协商	通常为成交总价的1% - 3%	此费用可协商，具体比例由买卖双方与中介协商确定。部分城市实行双边收费（买方1%+卖方1%）。
印花税	双方	一般为房屋总价的0.05%（住宅免征）	住宅买卖目前免征印花税。非住宅类交易需缴纳，买卖双方各承担一半（各0.05%）。
登记费	买方	住宅：80元/套	该项为固定费用。
交易手续费	双方	住宅：6元/平方米（部分地区房改房等类型减半收取）非住宅：10元/平方米	通常由买卖双方各承担一半。
土地收益金	卖方	针对房改房、经济适用房等，按成交价2%计征	主要是已购公房、经济适用房等特殊性质房屋上市交易时需缴纳。
评估费	买方（通常）	贷款评估值的0.1% - 0.5%	如果购房需要贷款，银行会要求进行评估。
抵押贷款服务费	买方	贷款额的1% - 2%（如适用）	如需办理贷款，部分中介或担保公司会收取此项费用，具体需协商。

　　重要注意事项

　　1、“满五唯一”很关键：对于卖方而言，个人所得税是一个不小的支出。如果所售房产同时满足“持有满5年”和“家庭唯一住房”这两个条件，则可以免征个人所得税。这在交易前务必核实清楚。

　　2、增值税“满二减免”：个人出售购买不足2年的住房，需缴纳增值税。购买2年以上(含2年)的住房对外销售，则免征增值税。

　　3、政策地域差异：表中列出的是普遍性的标准和常见的优惠政策，但各城市甚至各区县的具体执行细则可能存在差异。例如，对于普通住宅的界定(如144平方米以上)、税率细微比例等，务必以当地房产管理部门的最新规定为准。

　　4、“阴阳合同”风险大：切勿为了节省税费而签订“阴阳合同”(即提交给房管部门的合同价格低于实际成交价)。这样做可能存在以下风险：

　　税务稽查风险：税务部门有权对明显过低的申报价格进行核定，并要求补缴税款和滞纳金，甚至处以罚款。

　　银行拒贷风险：贷款银行会根据网签合同价来确定贷款额度，做低房价可能导致贷款额度减少甚至被拒贷。

　　未来出售成本增加：对于买方来说，此次做低房价意味着下次出售时购房原值降低，可能导致未来缴纳更多的个人所得税(差额的20%)。

　　5、继承或赠与房产再出售：通过继承或赠与方式取得的房产，如果再出售，计算个人所得税时，其购房原值通常视为0。这意味着若不满足“满五唯一”，个人所得税可能会很高(按现价的1%或全额差的20%征收)。

　　6、非住宅类房产税费差异大：商铺、写字楼等非住宅类房产交易，税费种类和税率与住宅有很大不同，可能涉及土地增值税(30%-60%累进税率)等高额税费，表中信息不完全适用，需单独咨询。

　　二手房交易详细流程2025最新步骤

　　一、前期准备阶段

　　1.买方：明确需求与资质

　　需求确认：确定预算、地段、户型、面积、配套(如学校、医院、交通)等核心需求，了解市场行情(可通过贝壳、安居客等平台查询同小区成交价)。

　　资质核查：

　　购房资格：部分城市(如北京、上海)仍实行限购，需确认是否符合当地购房政策(如户籍、社保/个税缴纳年限);

　　贷款资质：提前查询征信报告(无逾期记录)、准备收入证明(月收入需覆盖月供的2倍以上)、银行流水(近6个月)。

　　2.卖方：整理房屋产权与资料

　　产权核查：确保房屋产权清晰，无抵押、查封、纠纷(可通过“不动产登记中心”官网查询);

　　资料准备：

　　基础证件：房产证(或不动产权证)、身份证、户口本、婚姻证明(结婚证/离婚证+离婚协议);

　　房屋信息：房屋面积、户型、装修情况、家具家电清单(如需随房转让);

　　其他：物业费、水电费、燃气费等缴费凭证(需结清)。

　　二、房源匹配与看房

　　1.发布/寻找房源

　　卖方：通过中介机构(如链家、贝壳)、网络平台(如安居客、58同城)或个人渠道(如朋友圈)发布房源，需详细描述房屋情况(避免虚假宣传);

　　买方：通过上述渠道寻找房源，可联系中介或卖方预约看房。

　　2.实地看房

　　买方：检查房屋质量(墙面、地面、水电管线、防水、屋顶)、周边环境(交通、学校、医院、菜市场)、小区配套(电梯、停车位、物业);

　　卖方：配合看房，如实告知房屋缺陷(如漏水、隔音差)，避免后续纠纷。

　　三、协商签约与资金监管

　　1.价格协商

　　双方就房屋价格、付款方式(全款/贷款)、交房时间、违约责任等核心条款进行协商;

　　建议参考同小区近期成交价(可通过中介或平台查询)，避免漫天要价或低价陷阱。

　　2.签订书面合同

　　合同内容：需明确以下条款(建议使用当地住建部门的示范文本)：

　　房屋基本信息(地址、面积、产权号);

　　交易价格、付款方式(首付款比例、贷款金额、尾款支付时间);

　　交房时间、房屋交付标准(如家具家电是否保留);

　　违约责任(如卖方违约需双倍返还定金，买方违约定金不退);

　　资金监管条款(2025年多数地区强制要求，需明确监管账户)。

　　注意：合同需双方签字(或盖章)，并保留原件(至少3份)。

　　3.资金监管(强制要求)

　　操作：买方将首付款(或全款)存入政府指定的资金监管账户(如银行或不动产登记中心账户);

　　目的：保证资金安全，避免卖方卷款跑路，交易完成后资金自动划转至卖方账户。

　　2025年政策：如北京、上海、乌鲁木齐等城市已全面推行资金监管，未通过监管账户的交易无法办理过户。

　　四、贷款办理(若需)

　　1.准备贷款材料

　　买方：身份证、户口本、收入证明(单位开具)、银行流水(近6个月)、征信报告(无逾期)、购房合同、资金监管凭证。

　　2.申请贷款

　　向银行(或公积金中心)提交贷款申请，银行审核资质(征信、收入、流水)，评估房屋价值(由银行指定评估机构);

　　审核通过后，银行出具《贷款承诺书》，确定贷款额度(通常为房屋总价的70%以内)、期限(最长30年)、利率(以LPR为基准，加点浮动)。

　　3.发放贷款

　　过户完成后，银行将贷款资金划入资金监管账户，再划转至卖方账户。

　　五、网签备案(前置要求)

　　1.网签流程

　　2025年最新政策：部分城市(如乌鲁木齐)将网签备案前置至不动产受理预约之前(搜索结果3 )，即：

　　买卖双方通过“不动产登记中心”官网或APP签订《存量房屋买卖合同》;

　　提交备案信息(房屋信息、买卖双方信息、合同条款);

　　系统生成网签编号(需保留)。

　　2.作用

　　防止一房多卖(网签后房屋无法再次交易);

　　作为后续缴税、过户的必备材料。

　　六、缴税与过户

　　1.缴纳税费

　　税费类型及承担方(以2025年最新政策为准，具体税率以当地税务部门为准)：

税费名称	承担方	税率说明
契税	买方	首套房：90㎡以下1%，90㎡以上1.5%；二套房：90㎡以下1%，90㎡以上2%；三套房及以上3%
增值税	卖方	满2年免征；不满2年：按成交价的5.6%征收
个人所得税	卖方	满5年且唯一住房免征；不满5年：按成交价的1%或差额的20%征收
印花税	双方	各0.05%（暂免征收）
物业维修基金	买方	若原业主未缴纳，需补缴（按房屋面积计算，如100元/㎡）